为健全内部监督、约束机制，促进公司生产经营活动的规范化、制度化，结合公司具体情况，对业务审计工作分工如下：
一、工作分工：
1.考核审计室：负责公司全面审计工作职能，同时负责生产、采供、仓储、外协、营销华北片区办事处业务审计。
2.成本价格室：负责营销华南、华东各办事处业务审计。
3.财务会计室：对公司货币循环过程进行监控。
二、工作要求：
1.对营销策划部各办事处每6个月现场审计一次。
2.各审计部门要加强负责范围内各部门业务监管，如发生问题，同时追究审计部门责任。
三、审计项目：
1.生产审计：生产成本审计、生产资金占用审计、车间（生产）物资支领审计、维修费用审计、能源消耗审计、安全生产审计、报废设备处置审计。
2.采供审计：物资价格审计、采购渠道审计、货款支付审计、物资退货审计、让步接收审计、供应商处罚审计、采购资金占用审计。
3.仓储审计：物资存储审计、物资收发审计、物资账务处理审计、物资报表审计、积压物资审计、废旧物资处置审计、退货产品处理审计。
4.外协审计：外协价格审计、货款支付审计、外协加工退货审计、让步接收审计、外协商处罚审计、外协资金占用审计、外协材料发放审计。
5.营销审计：办事处销售指标审计、办事处应收货款审计、办事处库存物资审计、办事处物资账务审计、办事处费用使用审计、办事处票证处置审计、办事处物资退货处置审计、营销人员离职审计。 |
