工作总结与计划

08年上半年，围绕公司经营发展目标和双升级规划，财务部门全体工作人员团结一致，努力工作，现对上半年工作总结如下：

一、核算工作

　核算工作是本部门大量的基础工作，资金的结算与安排、费用的稽核与报销、会计核算与结转、会计报表的编制、税务申报等各项工作开展都能有序进行、按时完成。

1、会计审核：原始凭据是会计记帐算帐的依据，会计人员办理业务时对所有原始凭据严格把关，不合格的单据不予受理，每位会计人员都能掌握两则有关规定，不允许税前列支的单据一律不予报销。

2、会计核算：根据审核无误的记账凭证对日常经济业务月末进行归集、核算，准确编制出每个月的资产负债表、利润表、现金流量表，并负责向统计局、财政局、税务局进行各项报表的申报、年度汇算清缴等工作。

3、对账工作：出纳负责每月与银行对账，成本会计负责与仓库材料会计每月核对材料账、与半成品库和核对外协账目，销售会计负责与成品库核对产成品账目，核对完毕，做出各种报表。

二、财务管理工作：

1、销售管理：加强对应收账款明细账的管理，制定了销售回款与开票率考核办法，加速了资金的周转使用。

2、资金管理：

2.1、财务部门根据公司年度生产经营计划编制年度财务收支计划，并分解到月份，根据当月回款，做好当月资金分配计划和下月资金预测计划，并编制资金分配、使用报告报总经理审批。

2.2根据孙总的会议要求，参与测算三项资金占用，每月末计算资金占用金额，根据考核办法计算超支节约金额，帮助有关部门分析、查找原因。

3、及时补充差旅费报销规定、制定了质量索赔财务处理程序，一切按规章制度办事，为企业减少损失。

4、每月编写财务经济活动分析报告。

上半年工作虽有所提高，但也存在不足，为更好地做好今后的工作，圆满完成各项任务，财务部门对下半年的工作做了如下计划：

一、完善财务管理基础

1、财务部门仅仅做好核算是不够的，管理上不去，核算的再细也没用，核算是基础，管理是目的，所以，要求每位会计人员做好基础工作的同时要提高管理意识，在思想上要高度重视财务管理。如对每一笔经济业务的核算，在考虑核算要求的同时，还要考虑该项业务对公司的现在和将来在管理上和税收政策上的影响问题， 避免出现问题无法弥补。

2、根据公司的要求对个人工作职责进行补充，制订部门考核标准。为了使会计核算工作规范化，对财务工作提出三方面要求——基础工作必须做好、会计核算必须准确、日常管理井然有序，目的是打好基础，内部开展规范化工作，从编制每笔凭证到档案管理，从小处着手，全面开展，逐步完善财务的管理工作。

二、加强财务资金管理

1、根据资金分配报告，对各部门提报的资金使用计划严格审核。

2、加强研究货币循环过程，以现金流量为重点，分门别类，把好关键点，加强对现金流量的分析预测，保障企业资金有序流动，

3、与采供、生产研究对部分厂家实行滚动付款，同时与营销部研究回款，这也是保证滚动付款能够正常运行的基本前提。

三、加强培训与学习

1、财务新进大学生较多，他们理论知识较高，实践经验不足，因此把加强新进人员会计基础工作规范作为一项重点内容培训。

2、制定部门短期、长期培训计划，把学习专业知识作为一项常抓不懈的工作进行，每周六下午安排人员轮流到车间熟悉产品品种、工艺流程等生产车间的知识。

3、加强税收政策、法规的研究与学习，争取政策支持。

工作中我们会不断学习、不断总结，为实现公司08双升级管理目标努力奋斗。

财务会计室

2008年7月8日