半   年   总   结

08年是我公司管理升级年，上半年，审计室紧紧按照公司的发展要求，根据自身的情况，主要围绕以下几方面进行工作：

一、       重点审计了总经理交付的专项审计，包括部分职工反映的问题。取得了一定效果，纠正了部分工作的失误，澄清了个别员工的误解。

二、       对部分部门进行了全面审计或是专项审计。按照公司领导的要求对个别部门的责任制进行了补充或修改。

三、       加强了对物资采购的全面审计，主要从以下几个方面入手：1、对新采购价格与原采购价格进行比对；2、对一些物资的采购也利用了电话进行了核价，或在条件允许的情况下也进行了实地核价，应该说也小有成效，或是说也为以后的实地核价积累了经验。3、对价格变动严格按照规定的程序进行了处理；4、加强了对物资采购渠道的审计。5、对部分采购物资的使用情况进行了跟踪。

四、       对部分车间进行了审计，

五、       加强了对办事处货物的管理，主要通过网络的方式，定期与各办事处对库存，保证了帐物的相符。完成了办事处交接审计。

六、       加强了对工程的审计，通过认真细致的了解，取得了一定效果。

七、       按要求或自主地参加了一些培训活动，丰富了知识。

八、       其他一些辅助性工作。

总的说来，08年度上半年的审计工作还不很到位，离 “管理升级”要求有较大差距，也没能完全跟上公司发展对审计工作的要求，这主要表现在如下几个方面：

一、       没突出重点，在力量局限的情况下，贪大求全，没有很好的计划性，基本想到哪里审到哪里，结果反而应做得没去做，做的又没做好。

二、       思路无突破，没能真正完全摒弃计算器+法规+经验=审计”的模式。

三、       没有有完全贯彻管理升级计划的三大转变即：1、工作目标由发现型和复核型审计向预防型和增值型审计转变；2、审计内容由财务收支、工程结算、价格审计为主向以完善内部控制为重点的管理和效益审计转变；3、审计方式由事后审计为主向事前、事中以及全过程审计为主转变。

四、       工作力度不够，造成审计成效不太理想。

五、       业务知识仍然欠缺，学习没跟上，使一些审计工作存在被动或效率低。

总的说来08年上半年审计工作取得了一定成效，但问题和差距仍然很大，审计工作的职能和作用还远远没被挖掘和发挥，适用公司快速发展对审计工作的要求，审计室08年下半年决心按以下几方面思路做好审计工作：

一、      认识上：不管有什么条件限制，都必须以管理升级为中心，使审计工作有一个大的提高。

二、      思路上：要突破思路，落实、实现“三个转变”。

三、      工作方法上：要对工作方法进行大力改变：1、审计要积极参与管理工作。2、、不仅要善于发现问题，更要善于解决问题，以提高审计效果；3、要重点突出与全面保证相结合；4、要保证审计效果，要跟踪检查，确保审计意见和处理决定的执行，不能审完了事；5审计应以事中、事前审计为主要形式，把监督控制程序前移，把问题防于发生之前。6、要做好工作计划。

四、      搞好专项审计，根据公司领导的要求开展审计，并结合企业的实际情况进行安排，重点对领导关心、员工关注或员工反映比较大的“焦点问题”，开展专项审计工作。

五、      继续加强对物资采购的审计，建立新进物资的档案，加强其使用过程情况的跟踪与信息反馈。

六、      要保证审计效果，要跟踪检查，确保审计意见和处理决定的执行，不能审完了事。

七、      加强业务知识的学习：“大审计”的要求就要求审计人员有全面的业务知识，任何有关知识的缺失，都会造成外行审计内行，连基本的事后审计都不能保证，更谈不上事前、事中的预防与参与管理、提议整改措施了。在这方面的学习上初步打算主要利用几种渠道：1、自学；2、积极参加有关培训(每月安排8个学时参加)；3、到有关方面实地学习或向有关人员请教。

总之，08年下半年审计工作要继续按照“大审计”的要求，紧紧围绕孙总《实现管理升级  喜迎奥运之年》的精神，在认真总结过去不足情况下，突破思路，大胆工作，以期真正达到孙总对审计工作的要求。

审计室

2008.7.15