资金预算工作会议纪要
时间：
地点：三楼东会议室
与会人员：潘胜利、李淑华、金山木、潘广成、李建平、
王瑞娟、李书明、徐光、陈守章、王峻、高平、
王瑞花、邵秀萍
主持人：孙佩璋
记录：潘蕾俊
会议内容：
一、各部资金使用计划申报程序
为把企业的资金更好、更科学合理进行分配，公司近期成立了预算委员会及预算工作小组。各部将资金使用计划于每月23号以图表形式报财务部，预算工作小组负责召集有关人员于每月25号上午召开资金预算计划平衡会议。
二、资金预算计划编制程序
1、营销部要报告上月实际回款情况和下月预计回款情况。
2、各用款部门报告资金使用预算计划，并进行分解，
列出明细。
3、图表格式：
（1）单位名称
（2）账面欠款额
（3）比上月份升降比例
（4）当月实际入库的欠款额
（5）当月的业务往来状况
（6）本月份和下月份预计发生的业务额
（7）下月份计划付款额
4、工作小组予以平衡，并根据营销部提报的回款计划来确定各供应商的付款计划，要留有余地。
5、资金预算计划包括财务性支出和生产性支出。
6、财务性支出计划不在会议上进行讨论，单独报总经理审批。
7、其他支付计划经工作小组平衡后由财务部汇总报总经理审批。
三、资金预算计划的执行与监控
1、日常资金分配由财务部经理审核签发，要严格控制计划，按先急后缓的原则执行。
2、各部门对预算内计划支付要严格按照审批计划执行。
3、财务部要对资金使用和支付情况进行监督、审核。
4、超出预算计划的项目和金额要以书面的形式，说明理由，一律报总经理审批。
四、预算外资金和非生产性、财务性资金支出，一律由总经理审批。
五、预算内资金在计入成本前一律要经财务部经理签字认可，各种费用的报销仍按原规定执行。
六、资金保密
预算内资金支出计划和营销部回款计划要进行保密，对泄露者要进行处罚。
青岛德盛机械制造有限公司
二00六年三月十四日