关于2009年审计工作的工作重点的会议纪要

时间：2009年1月10日  8:30

地点：孙总办公室

主持：孙佩璋

与会人员：李淑华 高平 纪妮妮 王峻 魏雅妮

记录：吕春燕

会议主题：关于2009年审计工作的工作重点

会议主要内容：

在当前企业管理工作中，审计工作显得尤为重要，它对提高企业管理水平、预防管理漏洞、做好公司经济管理工作起着重要作用。因此，审计工作要突出重点，抓住主要矛盾。

目前我公司的某些经济环节还存在检查不到位、检查深度不够的问题。对此，审计工作要做到“全面审计与重点审计相结合”，所有经济活动都要审计，但是，对于A类审计项目、涉及经济因素的重要环节要重点审计，抓主要环节。根据目前公司的实际情况，审计工作要从以下几个方面开展：

1、资金支出审计：对于凡是有资金支出的经济活动都要审计，重点是对采供、财务资金支出的审计。审计此项资金支出是否符合资金支出程序、是否按照资金支出计划执行，审计是否有错误付款、重复付款的问题，并要对资金支出单据和货物进行核对。

2、对应收账款和存货的审计：生产资金的占用由成本核算室审计，储备资金的审计由审计室负责。所有运出公司的产品都进入了应收账款环节，所以，也应对此部分的应收账款加强管理。

3、工资收入、劳动保险和奖惩的审计：工资的发放要避免错发，劳动保险要避免少缴、多交，公司对部门或个人的奖惩一定要兑现，以上这些事项都需要加强审计。

4、离任审计：如果此岗位与经济活动联系密切，则此岗位人员离开岗位的时候，要对其在岗期间的工作进行审计。并且经过离任审计之后，要对此人在岗期间的工作情况进行公示。

5、价格审计：对所有采供价格都要全面审计，尤其抓住透明度较差的物资。价格审计的重点是采供环节，要采取各种有力措施，加大力度审计，并参与采购渠道的确定。价格审计工作一定要做到保证采购价格没有错误，并弄清楚确定为这个采供价格的原因和根据。

6、工程审计：包括对土建工程、技改项目的审计。

7、新产品开发成本的审计：对新产品开发中的投入、产出情况进行审计。

8、各类采供渠道的审计：采购渠道是否正常，是否是经过公司或部门认真研究确定的；购进的物资是否是通过正常渠道购进的。

总之，2009年的审计工作要抓住重点、抓住主要矛盾，重点是预防并要建章立制，审计部门是代表公司对各环节进行审计，所以一定要站在全局角度，充分发挥审计部门的权力和作用。

青岛德盛机械制造有限公司

2009年1月10日