法律审计制度

法律审计制度

第一条：为了加强公司的法律审计监督，维护公司的合法利益，制定本制度。

第二条：公司实行法律审计监督制度，法律政策及企业文化办公室，在总经理的领导下，主管全公司范围内的法律审计工作，设置法律审计人员。公司各部、人员对外出具法律性文件、对内下发法律性文件，以及从事与法律有关并影响公司的行为等，依照本制度规定接受法律审计监督。

审计人员对前款规定的文件及行为的合法性，依照本制度规定的职权和程序依法进行审计监督，并作出法律审计决定。

第三条：以下内容必须接受法律审计监督：

1、公司内部制定的各项规章制度，必须经过法律审计后，方可下发执行；

2、公司各部、室、车间及负责人对内对外出具的各种承诺函、证明性文件，必须经过法律审计后，方可加盖公章出具；

3、对内、对外签订的销售合同（协议）、采购合同（协议）、劳动合同（协议）、借款合同（协议）、抵押合同、建筑施工合同、安装合同（协议）等一切合同文本须经法律审计后方可签订；

4、公司召开股东会、董事会草拟议程、作出的决议文件须经法律审计；

5、除以上规定的事项外，审计人员对其他具有法律效力的行为及文件等，依照本制度规定，享有法律审计监督权。

第四条：审计人员的权限：

1、审计人员对第三条规定的事项进行法律审计监督，未经法律审计，相关人员不予办理各种手续；

2、审计人员进行审计时，有权就审计事项涉及的相关问题向有关部门和人员进行调查，并取得有关证明材料。有关部门和人员应予以支持，如实说明情况，提供有关证明材料。

3、审计人员认为被审计的部门和人员的行为、文件等不符合法律、行政法规和公司规章制度的规定，有权建议其予以纠正；不予纠正的，审计人员应当报告上级领导，并同时提出处理意见。

第五条：责任

1、公司各部、人员要严格遵守本制度，依照本制度接受法律审计监督，否则，视情况予以处罚；

2、相关人员如在未经法律审计前给予办理相关手续，公司视情况予以处罚；

3、公司各部、人员故意逃避法律审计、或经审计发现，故意违反法律、行政法规和公司规章制度，损害公司利益的，追究其法律责任。

4、审计人员要严格依照本制度行使审计职权，否则，公司视情况予以处罚。

第六条：本制度由法律政策及企业文化办公室负责解释。

第七条：本办法自2008年2月1日开始施行

青岛德盛机械制造有限公司

2008年1月20日