资金使用程序管理规定
目的：
保证款项支付的正确、及时、合法性。
适用范围：
适用于公司所有款项的支付。
一、预算管理：
1、预算编制：
（1）、各个部门结合公司生产经营计划和每月应支出的固定、临时费用项目，认真编制资金支出预算(《资金支出预算表》附后)，由部门经理签字，于每月30日送达财务会计室。
2.预算审定、下达：
（1）、财务会计室根据公司生产经营计划，对各部门报送的资金预算进行审核，编制月份资金预算报告，报总经理批准后下达到各部门。
3.预算执行：
（1）、财务会计室按资金预算执行资金支付，及时分析和控制预算差额，采取改进措施，确保预算的执行，严格控制无预算的资金支出。
二、资金支付：
1、生产性物资付款规定：
（1）、业务人员填写“支款通知单”，经办人、部门主管、经理签字，财务会计室主任复核签字，出纳会计办理付款。
（2）、小额零星业务，凭审计合格的发票、入库单报销时，由经办人、部门主管、经理签字，财务会计室主任复核签字，出纳会计办理付款。
2、产品运费付款规定：
由营销部开具运单，发票经车队队长、营销部经理签字，审计价格审核后，财务会计室主任复核签字，出纳会计办理付款。
3、设备、工程付款规定：
由业务部门填写支款通知单，经办人、主管、经理签字、总经理签字审批，财务会计室主任复核签字，出纳会计办理付款。
4、其他业务付款规定：
(1)、水电费：由生产部门主管人、经理签字、总经理签字审批，财务会计室主任复核签字，出纳会计办理付款。
(2)、劳动保险：由人力资源管理中心主管人、经理签字，总经理签字审批，财务会计室主任复核签字，出纳会计办理付款。
（3）、交市工会的工会经费：由经办人、工会主席、总经理签字审批，财务会计室主任复核签字，出纳会计办理付款。
（4）、车辆保险：由财务会计室经办人、财务会计室主任签字，总经理签字审批，出纳会计办理付款。
（5）、差旅费：由经办人填写差旅费报销单，部门经理按照出差路线严格审核并签字，财务会计室主任复核签字，总经理签字审批，出纳会计办理付款。
（6）、招待费：由经办人员签字，总经理签字审批，财务会计室主任复核签字，出纳会计办理付款。
（7）、电话费、小车过路过桥费：由经办人、企业文化办主任签字，总经理签字审批，财务会计室主任复核签字，出纳会计办理付款。
（8）、缴纳税款、支付鸿达款、利息支出、银行手续费、工本费等由经办人、财务会计室主任签字办理付款。
（9）、车队发生的费用：车队过路过桥费、外地加油、轮胎等物资零件由车队经办人、车队队长签字，审计价格审核，财务会计室主任复核签字，出纳会计办理付款。
（10）、代理费、审计费、广告费、公共卫生费、法律顾问费、办公费、软件服务费、网络使用费、检定费、各种会费等：由经办人、部门负责人签字，总经理签字审批，财务会计室主任复核签字，出纳会计办理付款。
5、借款规定：
（1）、现金提取:用款部门根据业务需要提前一天向财务会计室上报用款金额、用途，由出纳填写现金支票提取凭证并签字，由财务室主任审核签字后到银行提取现金。
（2）、现金借款审批：业务人员借用现金，金额在500元以下的由部门主管、经理及财务室主任签字办理借款，金额在500元以上的由部门主管、经理及总经理签字审批后到财务办理借款。
本规定自2009年3月执行。
青岛德盛机械制造有限公司
2009年2月21日